¿Cuáles son las ventajas y desventajas de una sociedad limitada?
Las sociedades limitadas son una de las estructuras empresariales más populares debido a los múltiples beneficios que ofrecen frente a otras formas legales, ya sea que se trate de empresas con fines de lucro limitadas por acciones o sin fines de lucro limitadas por garantía. Las ventajas que brindan superan en muchos casos a las de un comerciante individual o contratista que trabaja a través de una empresa paraguas. A continuación, se presenta un resumen de las ventajas y desventajas de una sociedad limitada frente a un comerciante individual.
Principales ventajas de una sociedad limitada
- Protección de responsabilidad limitada: La ventaja más destacada es la protección de los bienes personales en caso de deudas o problemas financieros de la empresa. La sociedad se considera una entidad legal separada, por lo que los propietarios y directores no responden personalmente por las deudas de la empresa, a menos que se haya dado una garantía personal o existan casos de fraude.
- Mayor estatus profesional: Operar como sociedad limitada otorga un mayor prestigio y credibilidad. Esto puede atraer más inversores, oportunidades de préstamos y una mayor confianza entre clientes y proveedores.
- Eficiencia fiscal: Las sociedades limitadas pagan el impuesto sobre sociedades a una tasa del 19%, generalmente inferior a las tasas de impuesto sobre la renta que deben pagar los comerciantes individuales. Esto permite una mejor planificación fiscal, como la reinversión de excedentes o el aplazamiento de ingresos personales.
- Remuneración flexible: Los propietarios pueden combinar salario y dividendos para optimizar su carga impositiva, pagando menos impuestos personales sobre sus ingresos totales.
- Separación legal: Al ser una entidad separada, la sociedad limitada permite que los contratos y las deudas sean responsabilidad de la empresa y no de los propietarios, lo que protege sus finanzas personales.
- Mayor credibilidad: La transparencia y la profesionalidad que una sociedad limitada proporciona pueden hacerla más atractiva para ciertos clientes, especialmente en sectores que requieren un alto nivel de confianza.
- Facilidad de inversión y obtención de préstamos: Las sociedades limitadas tienen más facilidades para atraer inversión y obtener financiación bancaria en comparación con los comerciantes individuales.
- Protección del nombre de la empresa: Una vez registrada, ninguna otra empresa puede usar el mismo nombre, lo que protege la identidad corporativa.
- Ventajas en pensiones: Se pueden hacer contribuciones a pensiones de la empresa antes de impuestos, lo que es más eficiente fiscalmente que las pensiones personales.
- División de ingresos: Las sociedades limitadas permiten emitir acciones a familiares, lo que puede reducir la carga fiscal personal al aprovechar las exenciones impositivas de dividendos.
Desventajas de una sociedad limitada
- Costos y trámites: Es necesario registrar la empresa oficialmente, pagar tasas y cumplir con requisitos contables más complejos.
- Transparencia obligatoria: Los datos de la empresa, incluidas las cuentas, deben ser públicos.
- Mayor carga administrativa: Las sociedades limitadas requieren llevar registros detallados y presentar cuentas anuales, lo que puede demandar más tiempo y recursos.
- Limitaciones en la retirada de dinero: Existen reglas estrictas para retirar beneficios de la empresa, y podría ser necesario contratar a un contador para cumplir con las obligaciones fiscales.
Comerciantes individuales
Por otro lado, operar como comerciante individual es más sencillo y menos costoso, pero presenta mayores riesgos, ya que el propietario es responsable personalmente de las deudas y obligaciones de la empresa, lo que puede poner en peligro sus bienes personales.
Sobre las empresas de comerciantes individuales
Convertirse en comerciante individual es una de las formas más sencillas de comenzar un negocio en términos de registro y requisitos administrativos. No obstante, no hay separación legal entre la empresa y el comerciante individual, a diferencia de lo que ocurre con una sociedad limitada.
Esto implica que usted será completamente responsable de todas las deudas y obligaciones comerciales. Si no puede cumplir con sus compromisos financieros, su vivienda y otros bienes personales podrían estar en riesgo.
Por otro lado, dado que no existe una distinción entre las finanzas personales y las del negocio, puede retirar dinero para uso personal sin necesidad de seguir procedimientos complejos.
Ventajas y desventajas de ser comerciante individual
Esta estructura es ideal para muchos pequeños empresarios, especialmente para autónomos con pocos clientes o ingresos anuales menores a £20,000. Sin embargo, podría llegar el momento en que sea más conveniente formar una sociedad limitada. En ese caso, lo mejor es consultar con un contador para recibir el asesoramiento adecuado.
| Ventajas | Desventajas |
|---|---|
| Fácil y rápido de configurar sin necesidad de registrar en Companies House | Responsabilidad ilimitada personal por deudas y reclamos legales. |
| No es necesario pagar una tarifa de registro a HMRC | Difícil reunir capital o adquirir préstamos. |
| Costos iniciales bajos | Solo puede ser propiedad de una persona. |
| Retiro de beneficios sencillo para uso personal | Obligatorio pagar entre el 20% y el 45% de impuestos sobre la renta. |
| Poca contabilidad y requisitos mínimos | Debe pagar sus propios impuestos y contribuciones a la Seguridad Nacional (NIC). |
| Propietario de todas las ganancias y activos del negocio | Algunas empresas no prefieren trabajar con comerciantes individuales. |
| No se revelan cuentas ni datos personales | No elegible para pago legal de maternidad. |
| No es necesario que los registros comerciales sean públicos | Menor estatus profesional comparado con una sociedad limitada. |
| Documentación mínima requerida | No puede aplazar retiradas hasta otro año fiscal o reinvertir excedentes sin pagar impuestos. |
| No es necesario registrar una oficina o dirección | Menores ventajas fiscales en opciones de pensión. |
| Flexibilidad al elegir un nombre comercial | No puede distribuir ganancias a un cónyuge o familiar como dividendos libres de impuestos. |
¿Comerciante individual o sociedad limitada?
Formar una sociedad limitada limita su responsabilidad si su empresa enfrenta dificultades financieras. Además, una sociedad limitada puede ofrecer beneficios fiscales, una imagen profesional más prestigiosa, y la posibilidad de establecer una empresa sin fines de lucro.
Sin embargo, estos beneficios deben compararse con los costos adicionales de administración y contabilidad asociados a una sociedad limitada, los cuales no se aplican a los comerciantes individuales.
Convertirse en comerciante individual es un proceso simple, y la administración mínima lo hace ideal para autónomos y pequeños empresarios con pocos clientes.
La decisión puede ser fácil para algunos, pero cada negocio es único. Para tomar la mejor decisión, debe considerar sus preferencias personales junto con el asesoramiento de un contador que comprenda bien sus metas y planes a largo plazo.
Autoevaluación para comerciantes individuales y directores de empresas
Los comerciantes individuales (y los directores de empresas que reciben ingresos fuera de PAYE) deben registrarse para la Autoevaluación antes del 5 de octubre posterior al fin del año fiscal correspondiente. Por ejemplo, para el año fiscal 2018-19, el registro debe completarse antes del 5 de octubre de 2019. El proceso es sencillo y puede hacerse en línea proporcionando información básica a HMRC, como el número de seguro nacional, nombre completo, dirección y detalles sobre el negocio.
Tras el registro, HMRC enviará una carta con su Referencia Única de Contribuyente (UTR) y detalles sobre sus obligaciones fiscales.
Plazos de presentación y pago de la autoevaluación (año fiscal 2018-19)
El año fiscal para la autoevaluación va del 6 de abril al 5 de abril. Las declaraciones en papel deben presentarse antes del 31 de octubre de 2019, mientras que las declaraciones en línea tienen como fecha límite el 31 de enero de 2020. El pago del impuesto sobre la renta y el seguro nacional debe realizarse antes del 31 de enero de 2020.
Incluso si no tiene que pagar impuestos, debe presentar su declaración. Si se retrasa más de tres meses, podría enfrentar una multa de £100, aunque podría apelar ante HMRC.
